Báo cáo tình hình tài chính là Báo cáo tài chính tổng hợp, phản ánh tổng quát toàn bộ giá trị tài sản hiện có và nguồn hình thành tài sản đó của doanh nghiệp tại một thời điểm nhất định.

Số liệu trên Báo cáo tình hình tài chính cho biết toàn bộ giá trị tài sản hiện có của doanh nghiệp theo cơ cấu của tài sản và cơ cấu nguồn vốn hình thành các tài sản đó.
Căn cứ vào Báo cáo tình hình tài chính có thể nhận xét, đánh giá khái quát tình hình tài chính của doanh nghiệp.

I. Mẫu Báo cáo tình hình tài chính năm của doanh nghiệp đáp ứng giả định hoạt động liên tục

Đơn vị báo cáo: ………………. Địa chỉ: ……………………… Mẫu số B 01 - DN (Kèm theo Thông tư số 99/2025/TT-BTC ngày 27 tháng 10 năm 2025 của Bộ trưởng Bộ Tài chính) BÁO CÁO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH Tại ngày... tháng... năm ... (1) (Áp dụng cho doanh nghiệp đáp ứng giả định hoạt động liên tục) Đơn vị tính:………… TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối năm (3) Số đầu năm (3) 1 2 3 4 5 A - TÀI SẢN NGẮN HẠN 100       I. Tiền và các khoản tương đương tiền 1. Tiền 2. Các khoản tương đương tiền 110 111 112       II. Đầu tư tài chính ngắn hạn 1. Chứng khoán kinh doanh 2. Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh (*) 3. Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn ngắn hạn 4. Dự phòng đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn ngắn hạn (*) 5. Đầu tư ngắn hạn khác 6. Dự phòng tổn thất các khoản đầu tư ngắn hạn khác (*) 120 121 122   123   124   125 126       (...) (...) (...)   (...) (...) (...)   III. Các khoản phải thu ngắn hạn 1. Phải thu ngắn hạn của khách hàng 2. Trả trước cho người bán ngắn hạn 3. Phải thu nội bộ ngắn hạn 4. Phải thu theo tiến độ hợp đồng xây dựng 5. Phải thu ngắn hạn khác 6. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 7. Tài sản thiếu chờ xử lý 130 131 132 133 134 135 136 137   (...)   (...)   IV. Hàng tồn kho 1. Hàng tồn kho 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 140 141 142   (...) (...) V. Tài sản sinh học ngắn hạn 1. Súc vật nuôi lấy sản phẩm một lần ngắn hạn 2. Cây trồng theo mùa vụ hoặc lấy sản phẩm một lần ngắn hạn 3. Dự phòng tổn thất tài sản sinh học ngắn hạn (*) 150 151   152   153     (...)   (...)   VI. Tài sản ngắn hạn khác 1. Chi phí chờ phân bổ ngắn hạn 2. Thuế GTGT được khấu trừ 3. Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 4. Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 5. Tài sản ngắn hạn khác 160 161 162 163   164   165       B - TÀI SẢN DÀI HẠN I. Các khoản phải thu dài hạn 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 2. Trả trước cho người bán dài hạn 3. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 4. Phải thu nội bộ dài hạn 5. Phải thu dài hạn khác 6. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 200 210 211 212 213 214 215 216   (...) (...) II. Tài sản cố định 1. Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 2. Tài sản cố định thuê tài chính - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 3. Tài sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229   (...) (...) (...) (...) (...) (...) III. Tài sản sinh học dài hạn 1. Súc vật nuôi cho sản phẩm định kỳ a) Súc vật nuôi cho sản phẩm định kỳ chưa đến giai đoạn trưởng thành b) Súc vật nuôi cho sản phẩm định kỳ đến giai đoạn trưởng thành - Nguyên giá - Giá trị khấu hao lũy kế (*) 2. Súc vật nuôi lấy sản phẩm một lần dài hạn 3. Cây trồng theo mùa vụ hoặc lấy sản phẩm một lần dài hạn 4. Dự phòng tổn thất tài sản sinh học dài hạn (*) 230 231 232   233   234 235 236   237   238     (...) (...) (...) (...) IV. Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 240 241 242   (...) (...) V. Tài sản dở dang dài hạn 1. Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn 2. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 250 251   252       VI. Đầu tư tài chính dài hạn 1. Đầu tư vào công ty con 2. Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 3. Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 4. Dự phòng tổn thất đầu tư vào đơn vị khác dài hạn (*) 5. Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn dài hạn 6. Dự phòng đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn dài hạn (*) 260 261 262 263 264   265   266     (...) (...)   (...) (...)   VII. Tài sản dài hạn khác 1. Chi phí chờ phân bổ dài hạn 2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 3. Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay thế dài hạn 4. Tài sản dài hạn khác 270 271 272 273   274       TỔNG CỘNG TÀI SẢN (280 = 100 + 200) 280         C - NỢ PHẢI TRẢ 300       I. Nợ ngắn hạn 1. Phải trả người bán ngắn hạn 2. Người mua trả tiền trước ngắn hạn 3. Phải trả cổ tức, lợi nhuận 4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước ngắn hạn 5. Phải trả người lao động 6. Chi phí phải trả ngắn hạn 7. Phải trả nội bộ ngắn hạn 8. Phải trả theo tiến độ hợp đồng xây dựng ngắn hạn 9. Doanh thu chờ phân bổ ngắn hạn 10. Phải trả ngắn hạn khác 11. Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 12. Dự phòng phải trả ngắn hạn 13. Quỹ khen thưởng, phúc lợi 14. Quỹ bình ổn giá 15. Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 310 311 312 313 314   315 316 317 318   319 320 321 322 323 324 325         II. Nợ dài hạn 1. Phải trả người bán dài hạn 2. Người mua trả tiền trước dài hạn 3. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước dài hạn 4. Chi phí phải trả dài hạn 5. Phải trả nội bộ về vốn kinh doanh 6. Phải trả nội bộ dài hạn 7. Doanh thu chờ phân bổ dài hạn 8. Phải trả dài hạn khác 9. Vay và nợ thuê tài chính dài hạn 10. Trái phiếu chuyển đổi 11. Cổ phiếu ưu đãi 12. Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 13. Dự phòng phải trả dài hạn 14. Quỹ phát triển khoa học và công nghệ 330 331 332 333   334 335 336 337 338 339 340 341 342 343 344       D - VỐN CHỦ SỞ HỮU 400       1. Vốn góp của chủ sở hữu - Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu quyết - Cổ phiếu ưu đãi 2. Thặng dư vốn 3. Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 4. Vốn khác của chủ sở hữu 5. Cổ phiếu mua lại của chính mình (*) 6. Chênh lệch đánh giá lại tài sản 7. Chênh lệch tỷ giá hối đoái 8. Quỹ đầu tư phát triển 9. Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối - LNST chưa phân phối lũy kế đến cuối kỳ trước - LNST chưa phân phối kỳ này 411 411a 411b 412 413 414 415 416 417 418 419 420 420a   420b   (...)   (...)   TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 440

(3) Đối với doanh nghiệp có kỳ kế toán năm là năm dương lịch (X) thì “Số cuối năm” có thể ghi là “31.12.X”; “Số đầu năm” có thể ghi là “01.01.X”.

---

II. Mẫu Báo cáo tình hình tài chính năm của doanh nghiệp không đáp ứng giả định hoạt động liên tục

Đơn vị báo cáo: ………………. Địa chỉ: ……………………… Mẫu số B 01 - DNKLT (Kèm theo Thông tư số 99/2025/TT-BTC ngày 27 tháng 10 năm 2025 của Bộ trưởng Bộ Tài chính) BÁO CÁO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH Tại ngày... tháng... năm ... (1) (Áp dụng cho doanh nghiệp không đáp ứng giả định hoạt động liên tục) Đơn vị tính:………… TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối năm (3) Số đầu năm (3) 1 2 3 4 5 A - TÀI SẢN 100       I. Tiền và các khoản tương đương tiền 1. Tiền 2. Các khoản tương đương tiền 110 111 112       II. Đầu tư tài chính 1. Chứng khoán kinh doanh 2. Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 3. Đầu tư vào công ty con 4. Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 5. Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 120 121 122 123 124 125       III. Các khoản phải thu 1. Phải thu của khách hàng 2. Trả trước cho người bán 3. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 4. Phải thu nội bộ 5. Phải thu theo tiến độ hợp đồng xây dựng 6. Phải thu khác 7. Tài sản thiếu chờ xử lý 130 131 132 133 134 135   136 137       IV. Hàng tồn kho 140       V. Tài sản cố định 1. Tài sản cố định hữu hình 2. Tài sản cố định thuê tài chính 3. Tài sản cố định vô hình 150 151 152 153       VI. Tài sản sinh học 1. Súc vật nuôi cho sản phẩm định kỳ 2. Súc vật nuôi lấy sản phẩm một lần 3. Cây trồng theo mùa vụ hoặc lấy sản phẩm một lần 160 161 162 163         VI. Bất động sản đầu tư 170       VII. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 180       VIII. Tài sản khác 1. Chi phí chờ phân bổ 2. Thuế GTGT được khấu trừ 3. Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 4. Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 5. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 6. Tài sản khác 190 191 192 193   194   195 196       B - NỢ PHẢI TRẢ 1. Phải trả người bán 2. Người mua trả tiền trước 3. Phải trả về cổ tức, lợi nhuận 4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 5. Phải trả người lao động 6. Chi phí phải trả 7. Phải trả nội bộ về vốn kinh doanh 8. Phải trả nội bộ khác 9. Phải trả theo tiến độ hợp đồng xây dựng 10. Doanh thu chờ phân bổ 11. Phải trả khác 12. Vay và nợ thuê tài chính 13. Trái phiếu chuyển đổi 14. Cổ phiếu ưu đãi 15. Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 16. Dự phòng phải trả 17. Quỹ khen thưởng, phúc lợi 18. Quỹ phát triển khoa học và công nghệ 19. Quỹ bình ổn giá 20. Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 300 311 312 313 314   315 316 317 318 319   320 321 322 323 324 325 326 327 328   329 330         C - VỐN CHỦ SỞ HỮU 1. Vốn góp của chủ sở hữu - Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu quyết - Cổ phiếu ưu đãi 2. Thặng dư vốn 3. Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 4. Vốn khác của chủ sở hữu 5. Cổ phiếu mua lại của chính mình (*) 6. Quỹ đầu tư phát triển 7. Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 8. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối - LNST chưa phân phối lũy kế đến cuối kỳ trước - LNST chưa phân phối kỳ này 400 411  411a   411b 412 413 414 415 416 417 418 418a   418b   (...)   (...)   TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 440

Ghi chú:

(1) Những chỉ tiêu không có số liệu được miễn trình bày nhưng không được đánh lại “Mã số” chỉ tiêu.

(2) Số liệu trong các chỉ tiêu có dấu (*) được ghi bằng số âm dưới hình thức ghi trong ngoặc đơn (...).

(3) Đối với doanh nghiệp có kỳ kế toán năm là năm dương lịch (X) thì “Số cuối năm” có thể ghi là "31.12.X”; “Số đầu năm” có thể ghi là “01.01.X”.

Để tải Mẫu các bạn comment mail ở phần bình luận bên dưới hoặc
Gửi yêu cầu vào mail: tailieu.ketoanthienung68@gmail.com (Tiêu đề ghi rõ Tài liệu muốn tải)