Loading...
[X] Đóng lại

Học phí học kế toán thực hành

KẾ TOÁN THIÊN ƯNG
Hỗ trợ trực tuyến
HOTLINE: Mr. Nam
0984.322.539
0984 322 539
Đăng ký học
Đang trực tuyến: 335
Tổng truy cập:   21903892
Quảng cáo
KẾ TOÁN THUẾ

Hướng dẫn cách lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn Mẫu BC26-A trên HTKK

 

Hàng quý các DN (kể cả DN mới thành lập) phải lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn nộp cho cơ quan thuế. Đó là quy định tài Điều 27 Thông tư 39/2014/TT-BTC, điều 5 Thông tư 119/2014/TT-BTC mới nhất hiện nay:

 

- Những DN sử dụng hóa đơn tự in, đặt in có hành vi vi phạm không được sử dụng hóa đơn tự in, đặt in, DN thuộc loại rủi ro cao về thuế thuộc diện mua hoá đơn của cơ quan thuế thì lập Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo tháng

 

- Hàng quý tất cả các DN sẽ phải lập Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (Nếu đã đặt in hóa đơn hoặc mua hóa đơn của cơ quan thuế). Trường hợp trong kỳ không sử dụng hóa đơn, tại Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn ghi số lượng hóa đơn sử dụng bằng không (=0)

 

- Nếu bạn nộp trực tiếp thì phải làm theo mẫu ban hành kèm theo Thông tư 39/2014/TT-BTC , các bạn có thể tải về tại đây: Mẫu báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý

 

1. Hướng dẫn cách lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý chi tiết:

 

- Đặng nhập vào phần mềm HTKK thuế (nếu chưa có các bạn tải về tại đây: Phần mềm HTKK mới nhất)

 

- Vào menu  - > “Kê khai” -> “Hoá đơn” -> “Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (BC26/AC)”.

 

- Tiếp đó các bạn chọn “Kỳ báo cáo” mặc định sẽ là quý hiện tại -> Chọn các phụ lục cần kê khai: “Kỳ báo cáo cuối cùng” hoặc “Chuyển địa điểm” -> click “Đồng ý” màn hình báo cáo sẽ hiển thi ra như sau:

 

hướng dẫn lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý

 

Cột Mã loại hóa đơn: Chọn loại hóa đơn mà bạn muốn báo cáo

VD: Nếu DN bạn sử dụng hóa đơn GTGT thì bạn Chọn “01GTKT”

 

Chỉ tiêu 2: Tên loại hóa đơn: Không cần phải nhập (Vì khi bạn chọn ở cột “Mã loại hóa đơn” phần mềm sẽ tự động nhảy.

 

Chi tiêu 3: Ký hiệu mẫu hóa đơn: Các bạn nhập theo mẫu trên hóa đơn của DN bạn.

VD: 01GTKT3/001

 

Chỉ tiêu 4: Ký hiệu hóa đơn: Là ký hiệu trên hóa đơn của DN bạn.

 VD: MP/11P

 

Cột Số tồn đầu kỳ, mua/ phát hành trong kỳ:

- Nếu là lần đầu tiên thì các bạn tự nhập số tồn đầu kỳ của kỳ đầu, từ kỳ thứ 2 trở đi thì ứng dụng sẽ tự chuyển số tồn cuối kỳ của kỳ trước lên, cho phép sửa.

 

Chỉ tiêu 5 (Tổng số): Không cần phải nhập (Phần mềm tự tính)

 

Chỉ tiêu 6, 7 (Số tồn đầu kỳ): Từ số - Đến số: Nhập dạng số

VD: Đầu kỳ DN bạn tồn 41 số hoá đơn. Số đầu tiên là 0000159 đến 0000200. Thì bạn nhập vào Chỉ tiêu [6] : 0000159 . Chỉ tiêu [7] 0000200

 

Chỉ tiêu 8, 9 (Số mua/ phát hành trong kỳ): Từ số - Đến số: Nhập dạng số.

VD: Trong quý 4/2014 DN bạn thông báo phát hành 100 số hoá đơn. Số đầu tiên là 0000201 đến 0000300. Thì bạn nhập vào Chỉ tiêu [8] : 0000201 . Chỉ tiêu [9]: 0000300

 

Cột sử dụng, xóa bỏ, mất, hủy trong kỳ:

 

Chỉ tiêu 10, 11, 12: Phần mềm sẽ tự động cập nhật (Không phải nhập).

 

Chỉ tiêu 13: Số lượng đã sử dụng: Trong kỳ các bạn sử dụng bao nhiêu thì nhập vào.

Chú ý: Đây là tổng số các hoá đơn đã sử dụng (Không bao gồm các hoá đơn xoá bỏ, mất, huỷ)

VD: Trong quý 4/2014 các bạn sử dụng tổng cộng 55 hóa đơn, nhưng trong đó 5 hoá đơn viết sai phải gạch bỏ thì nhập vào Chỉ tiêu này: 50 thôi nhé.

 

Chỉ tiêu 14, 16, 18: Số lượng: Không phải nhập.

 

Chỉ tiêu 15, 17, 19: Số: Các bạn nhập "Số hóa đơn" xóa bỏ, mất, hủy và các số này phải nằm trong khoảng chỉ tiêu {[10], [11]} và không được trùng nhau, không giao nhau.

VD: Trong quý 4/2014 bạn viết sai hoá đơn số 0000168 và phải lập biên bản thu hồi hoá đơn đó. Thì bạn nhập vào Chỉ tiêu [15] (Xoá bỏ): 0000168

 

a. Nếu trong kỳ các bạn xóa bỏ, mất, hủy nhiều hóa đơn nhưng các số này không liên tiếp thì các bạn phải viết dấu CHẤM PHẨY (;) vào giữa các số.

VD: 6;11;128 hoặc 0000006;0000011;0000128 (Trong kỳ có các bạn xóa 3 số hóa đơn này)

 

b. Nếu là các số liên tiếp trong 1 khoảng thì kê khai dưới dạng khoảng và sử dụng dấu TRỪ (-)

 VD: 51-100 (50 số)

 

Chú ý: Các bạn cần phân biệt được đâu là HỦY, đâu là XÓA BỎ

      HỦY: là những HĐ mà in sai phải hủy hoặc những HĐ mà DN không dùng nữa phải hủy (yêu cầu có biên bản hủy hóa đơn, thông báo kết quả hủy hóa đơn, thành lập hội đồng hủy hóa đơn)

      XÓA BỎ: là hoá đơn viết sai gạch chéo 3 liên, hóa đơn viết sai đã xé khỏi cuống thì phải có biên bản thu hồi. (Hoá đơn viết sai không được huỷ nhé chỉ có thể lập biên bản thu hồi hoặc lập biên bản điều chỉnh)

Chi tiết xem tại đây: Phân biệt xóa bỏ và hủy hóa đơn trên báo cáo sử dụng hóa đơn

 

Tồn cuối kỳ:

 

Các chỉ tiêu: 20, 21, 22: Sẽ tự động cập nhật.

 

------------------------------

- Người lập biểu: Nhập kiểu text

- Người đại diện theo pháp luật: Nhập tên giám đốc.

- Ngày lập báo cáo: Mặc định là ngày hiện tại, cho phép sửa nhưng không được lớn hơn ngày hiện tại

 

Sau đó các bạn ấn nútGhi”, nếu có lỗi sai phần mềm sẽ tự động báo cho bạn biết.

Sau khi đã lập thành công, các bạn ấn nút “Kết xuất XML” rồi nộp cho cơ quan thuế.

 

Ví dụ: Công ty kế toán Thiên Ưng trong quý 4 năm 2016 phát hành 200 hóa đơn mới từ số 01 đến 200, trong kỳ doanh nghiệp sử dụng hết 100 hóa đơn từ 01 đến 100 và bị mất 50 số hóa đơn từ số 0000151-0000200. Khi đó bạn kê khai trên báo cáo như sau:

 

- Vì số hóa đơn mất không liên tiếp với số đã sử dụng nên bạn phải tách ra làm 2 dòng:

 

Tại dòng 1: Kê số hóa đơn mua phát hành trong kỳ (chỉ tiêu [8] – [9]) tại dòng 1 kê giá trị: Chỉ tiêu [8] = 1; [9] = 150, chỉ tiêu [13] = 100, [17] để trống

 

Thêm dòng các bạn ấn F5

Tại dòng 2: Kê số hóa đơn mua phát hành trong kỳ (chỉ tiêu [8] – [9]) tại dòng 1 kê giá trị: Chỉ tiêu [8] = 151; [9] = 200,  chỉ tiêu [13] = 0, [17] = 151-200.

 

cách lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý

 

II. Hạn nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn Qúy là:

Quý I nộp chậm nhất là ngày 30/4;

- Quý II nộp chậm nhất là ngày  30/7,

- Quý III nộp chậm nhất là ngày 30/10

- Quý IV nộp chậm nhất là ngày 30/01 của năm sau.

 

Chúc các bạn thành công!

 

Các bạn muốn hiểu rõ và chuyên sâu hơn các tình huống về đến hóa đơn GTGT cũng như kê khai thuế, các bạn có thể tham gia: Lớp học thực hành kế toán thuế trên phần mềm HTKK bằng hóa đơn thực tế tại Công ty kế toán Thiên Ưng.

 

Cùng chủ đề:
Chia sẻ:
 
Họ tên
Mail của bạn
Email mà bạn muốn gửi tới
Tiêu đề mail
Nội dung
học phí kế toán thiên ưng
Các tin tức khác
Quy định mới về đặt in và Thông báo phát hành hóa đơn (12/6/2017)
Quy định mới về đặt in và Thông báo phát hành hóa đơn (12/6/2017)
Quy định mới về hóa đơn GTGT đặt in và tự in, thời hạn xử lý Đơn đề nghị sử dụng hóa đơn, Thông báo phát hành hóa đơn GTGT đặt in của Doanh nghiệp.
Nguyên tắc làm tròn số khi viết hóa đơn, sổ kế toán
Nguyên tắc làm tròn số khi viết hóa đơn, sổ kế toán
Cách làm tròn số khi xuất hóa đơn GTGT, bán hàng. Quy định làm tròn số trong kế toán, trên hóa đơn theo nguyên tắc tại Nghị định 174/2016/NĐ-CP
Hướng dẫn cách viết hóa đơn giá trị gia tăng 2017
Hướng dẫn cách ghi hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) khi bán hàng hóa, dịch vụ theo Thông tư 39/2014/TT-BTC ngày 31/3/2014 của Bộ Tài chính
Cách xử lý khi viết sai hóa đơn GTGT (Các trường hợp)
Hướng dẫn cách xử lý viết sai hóa đơn giá trị gia tăng như: Hoá đơn GTGT viết sai tên công ty, địa chỉ, mã số thuế, ngày tháng, số tiền, tiền thuế, thuế suất...
Thủ tục thông báo phát hành hóa đơn GTGT qua mạng lần đầu
Thủ tục thông báo phát hành hóa đơn GTGT qua mạng lần đầu
Cách làm Thủ tục thông báo phát hành hóa đơn GTGT lần đầu qua mạng theo Thông tư 39 và 26, 37. Mẫu thông báo phát hành hóa đơn mới nhất 2017
Xử lý khi viết sai số tiền, tiền thuế, thuế suất thuế GTGT
Xử lý khi viết sai số tiền, tiền thuế, thuế suất thuế GTGT
Hóa đơn viết sai số tiền bằng chữ xử lý thế nào. Hướng dẫn cách xử lý khi ghi sai số tiền bằng chữ, sai tiền thuế, sai thuế suất trên hóa đơn GTGT chi tiết từng trường hợp
Xử lý hóa đơn viết sai địa chỉ, MST, tên người mua hàng
Xử lý hóa đơn viết sai địa chỉ, MST, tên người mua hàng
Hướng dẫn cách xử lý hóa đơn viết sai tên người mua hàng, sai tên công ty, địa chỉ, sai mã số thuế, sai ngày tháng năm, sai tên hàng hoá dịch vụ... Chi tiết từng trường hợp
Cách viết hóa đơn điều chỉnh tăng giảm thuế GTGT, số tiền
Hướng dẫn cách viết hóa đơn điều chỉnh tăng, giảm tiền thuế, thuế suất GTGT, tổng tiền, sai hàng hóa, sai mã số thuế, sai số tiền bằng chữ, sai đơn giá, sai đơn vị tính
Tìm chúng tôi trên
Quảng cáo
Phần mềm kê khai thuế htkk 3.4.2
phần mềm đăng ký mst cá nhân 3.3.1
hướng dẫn cách lập sổ kế toán trên excel
 
Học phí kế toán thiên ưng
Học phí kế toán thiên ưng