Tờ khai thuế TNDN theo tỷ lệ tính trên doanh thu Mẫu 04/TNDN

Mẫu Tờ khai thuế TNDN Mẫu 04/TNDN dành cho những Doanh Nghiệp tính thuế TNDN theo tỷ lệ % trên doanh thu Ban hành kèm theo Thông tư số 80/2021/TT-BTC ngày 29/9/2021 của Bộ Tài chính.

Xem thêm: Cách lập báo cáo quyết toán thuế TNDN

CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

TỜ KHAI THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP
(Áp dụng đối với phương pháp tỷ lệ trên doanh thu)
[01] Kỳ tính thuế: Năm……/Lần phát sinh ngày...........tháng.........năm...........
[02] Lần đầu  [03] Bổ sung lần thứ:…

[04] Tên người nộp thuế: .........................................................
[05] Mã số thuế:
[06] Tên đại lý thuế (nếu có):.............................................................
[07] Mã số thuế:
[08] Hợp đồng đại lý thuế: Số...........................ngày...........................

Đơn vị tiền: Đồng Việt Nam

STT	Chỉ tiêu	Mã chỉ tiêu	Số tiền
(1)	(2)	(3)	(4)
1	Doanh thu tính thuế thu nhập doanh nghiệp	*[11]*
1.1	Hoạt động dịch vụ	*[12]*
1.2	Hoạt động kinh doanh hàng hóa	*[13]*
1.3	Hoạt động khác	*[14]*
2	Tỷ lệ tính thuế TNDN	*[15]*
2.1	Hoạt động dịch vụ	*[16]*
2.2	Hoạt động kinh doanh hàng hóa	*[17]*
2.3	Hoạt động khác	*[18]*
3	Số thuế TNDN phải nộp ([19]=[12]x[16]+[13]x[17]+[14]x[18])	*[19]*
4	Số thuế TNDN được miễn, giảm	*[20]*
5	Số thuế TNDN phải nộp sau miễn, giảm ([21]=[19]-[20])	*[21]*
6	Số thuế TNDN nộp thừa kỳ trước chuyển sang kỳ này (nếu có)	*[22]*
7	Số thuế TNDN đã tạm nộp trong năm đến thời điểm quyết toán	*[23]*
8	Chênh lệch giữa số thuế phải nộp và số thuế đã tạm nộp trong năm ([24]=[21]-[23])	*[24]*
9	Số thuế TNDN còn phải nộp sau quyết toán ([25]=[21]-[22]-[23])	*[25]*

Tôi cam đoan số liệu khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về những số liệu đã khai./.

NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ
Họ và tên:.............................
Chứng chỉ hành nghề số:......

..., ngày....... tháng....... năm 2024
NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc
ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ
(Chữ ký, ghi rõ họ tên; chức vụ và đóng dấu (nếu có)/Ký điện tử)

Ghi chú:

- [01] Kỳ tính thuế: Điền kỳ tính thuế thu nhập doanh nghiệp. Cụ thể:

+ Đối với doanh nghiệp thực hiện việc quyết toán thuế TNDN theo phương pháp tỉ lệ trên doanh thu thì điền vào mục “Năm tính thuế” của kỳ tính thuế;
+ Đối với doanh nghiệp có hoạt động không phát sinh thường xuyên áp dụng phương pháp tỉ lệ trên doanh thu thì điền vào mục “ngày… tháng … năm …” của kỳ tính thuế.

- [02] Lần đầu: Đánh dấu X vào ô này nếu thực hiện việc khai thuế TNDN lần đầu trong kỳ tính thuế.

- [04] Tên người nộp thuế: Điền đầy đủ tên doanh nghiệp nộp thuế.

- [05] Mã số thuế: Điền đầy đủ mã số thuế của doanh nghiệp.

- STT 2 - Tỷ lệ tính thuế TNDN: Theo quy định tại khoản 5 Điều 3 Thông tư 78/2014/TT-BTC, đối với phương pháp tỉ lệ trên doanh thu thì tỉ lệ được quy định cụ thể như sau:

+ Đối với dịch vụ (bao gồm cả lãi tiền gửi, lãi tiền cho vay): 5%. Riêng hoạt động giáo dục, y tế, biểu diễn nghệ thuật là 2%;
+ Đối với kinh doanh hàng hóa: 1%;
+ Đối với hoạt động khác: 2%.

- Doanh nghiệp kê khai số thuế TNDN nộp thừa kỳ trước chuyến sang bù trừ với số thuế TNDN phải nộp kỳ này.

- Doanh nghiệp kê khai số thuế TNDN đã tạm nộp trong năm tính đến thời hạn nộp hồ sơ khai quyết toán. Ví dụ: Doanh nghiệp có kỳ tính thuế từ 01/01/2024 đến 31/12/2024 thì số thuế TNDN đã tạm nộp trong năm là số thuế TNDN đã nộp tính đến hết ngày 31/3/2025.

Tải mẫu tại đây: Mẫu 04/TNDN - Tờ khai thuế TNDN

CÔNG TY KẾ TOÁN THIÊN ƯNG

Chuyên đào tạo kế toán thực hành thực tế

Website: Ketoanthienung.org

Cùng chủ đề:

KẾ TOÁN THIÊN ƯNG		ĐT: 0987.026.515
		Email: ketoanthienung@gmail.com - Website: ketoanthienung.org

ĐỊA CHỈ CÁC CỞ SỞ ĐÀO TẠO:
Địa chỉ tại Hà Nội:
1. Cơ sở Cầu Giấy:		- Xuân Thủy - Cầu giấy, Hà Nội
2. Cơ sở Định Công:		- Định Công, Thanh Xuân, Hà Nội.
3. Cơ sở Thanh Xuân:		- Nguyễn Trãi - Thanh Xuân - Hà Nội
4. Cơ sở Long Biên:		- Sài Đồng - Long Biên
5. Cơ sở Hà Đông:		-Trần Phú, Hà Đông.
Địa chỉ tại HCM:
6. Cơ sở Q.3 - Hồ Chí Minh:		- Đường cách mạng tháng 8, Phường 11, Quận 3, TP. HCM
7. Cơ sở Q. Thủ Đức - HCM		- P. Hiệp Bình Chánh, Quận Thủ Đức, Tp. Hồ Chí Minh.