Loading...
[X] Đóng lại

Học phí học kế toán thực hành

KẾ TOÁN THIÊN ƯNG
Tư vấn lớp học
HOTLINE: Mr. Nam
0984.322.539
0984 322 539
Đăng ký học
Đang trực tuyến: 81
Tổng truy cập:   32133312
Quảng cáo
Địa chỉ học kế toán Thiên Ưng Quận 9 - HCM
KẾ TOÁN THUẾ

Cách lập hóa đơn GTGT kèm bảng kê có mẫu bảng kê kèm theo

 

Bài viết này Công ty kế toán Thiên Ưng xin hướng dẫn cách viết hóa đơn GTGT kèm bảng kê chi tiết và mẫu bảng kê xuất kèm theo hóa đơn khi bán hàng có nhiều mặt hàng không thể viết hết trên 1 hóa đơn.

 

Theo khoản 2 điều 19 Thông tư 39/2014/TT-BTC quy định:

- Trường hợp khi bán hàng hóa, dịch vụ nếu danh mục hàng hóa, dịch vụ nhiều hơn số dòng của một số hóa đơn, người bán hàng có thể sử dụng bảng kê để liệt kê các loại hàng hóa, dịch vụ đã bán kèm theo hóa đơn.
 

1) Nội dung ghi trên hóa đơn kèm bảng kê:

- Hóa đơn phải ghi rõ “kèm theo bảng kê số..., ngày..., tháng.... năm...”. Mục “tên hàng” trên hóa đơn chỉ ghi tên gọi chung của mặt hàng.

- Các tiêu thức khác ghi trên hóa đơn như bình thường.
 

2) Nội dung ghi trên bảng kê kèm theo hóa đơn:
 
- Bảng kê do người bán hàng tự thiết kế phù hợp với đặc điểm, mẫu mã, chủng loại của các loại hàng hóa nhưng phải đảm bảo các nội dung chính như sau:
 

       + Tên người bán hàng, địa chỉ liên lạc, mã số thuế
 
       + Tên hàng, số lượng, đơn giá, thành tiền. Trường hợp người bán hàng nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ thì bảng kê phải có tiêu thức “thuế suất giá trị gia tăng”, “tiền thuế giá trị gia tăng”. Tổng cộng tiền thanh toán (chưa có thuế giá trị gia tăng) đúng với số tiền ghi trên hóa đơn giá trị gia tăng.

- Bảng kê phải ghi rõ “
kèm theo hóa đơn số... Ngày... tháng.... năm” và có đầy đủ các chữ ký của người bán hàng, chữ ký của người mua hàng như trên hóa đơn.

- Trường hợp bảng kê có hơn một (01) trang thì các bảng kê phải được đánh số trang liên tục và phải đóng dấu giáp lai. Trên bảng kê cuối cùng phải có đầy đủ chữ ký của người bán hàng, chữ ký của người mua hàng như trên hóa đơn.
 
- Số bảng kê phát hành phù hợp với số liên hóa đơn. Bảng kê được lưu giữ cùng với hóa đơn để cơ quan thuế kiểm tra, đối chiếu khi cần thiết.
- Người bán hàng và người mua hàng thực hiện quản lý và lưu giữ bảng kê kèm theo hóa đơn theo quy định.



Xem thêm: Theo Công văn 63354/CT-TTHT ngày 21/9/2017 của Cục thuế TP Hà Nội:

cách viết bảng kê kèm theo hóa đơn


Ví dụ:

- Ngày 11/12/2017 Công ty kế toán Thiên Ưng bán 15 chiếc máy tính các  loại cho Công ty TNHH Hải Nam, thuế suất thuế GTGT đều là 10%.
- Vì số lượng là 15 chiếc mỗi loại 1 chiếc (Không đủ số dòng trên hóa đơn GTGT) nên Công ty lập hóa đơn GTGT kèm bảng kê (Số hóa đơn là 0000638, ngày 11/12/2017) cụ thể như sau:

 

1. Cách viết hóa đơn GTGT kèm bảng kê như sau:
 

STT

Tên hàng hóa, dịch vụ

Đơn vị tính

Số lượng

Đơn giá

Thành tiền

1

2

3

4

5

6=4x5

01

Máy tính xách tay các loại

\

\

\

225.000.00

 

(kèm theo bảng kê số 011 ngày 11/12/2017)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cộng tiền hàng:                                                                                        225.000.000

Thuế suất GTGT:  10 %  , Tiền thuế GTGT:                                            22.500.000

Tổng cộng tiền thanh toán:                                                                       247.500.000

Số tiền viết bằng chữ: Hai trăm bốn mươi bảy triệu năm trăm nghìn đồng.


2. Cách viết bảng kê kèm theo hóa đơn GTGT:
 

BẢNG KÊ SỐ 011
Ngày 11 Tháng 12 Năm 2017
Kèm theo hóa đơn số 0000638 ngày 11/12/2017


Đơn vị bán hàng: Công ty kế toán Thiên Ưng          
Địa chỉ: A5 Đường Nguyễn cảnh Dị, KĐT đại kim, Hà Nội

Mã số thuế: 0101465369

 

Đơn vị mua hàng: Công ty TNHH Hải Nam
Địa chỉ: 173 Xuân thuỷ, cầu giấy, Hà nội
Mã số thuế: 01012582568

STT

TÊN HÀNG HÓA, DỊCH VỤ

ĐƠN VỊ
TÍNH

SỐ LƯỢNG

ĐƠN GIÁ

THUẾ SUẤT

TIỀN
THUẾ GTGT

THÀNH TIỀN

1

Máy tính HP Pavilion H14-NF7Q82PA

chiếc

1

15.000.000

10%

1.500.000

16.500.000

2

MTXT Asus P550LDV-XO516D

chiếc

1

15.000.000

10%

1.500.000

16.500.000

3

MTXT Asus Flip TP550LA-CJ040H

chiếc

1

15.000.000

10%

1.500.000

16.500.000

4

MTXT Dell Inspiron N3442 Haswell i3

chiếc

1

15.000.000

10%

1.500.000

16.500.000

5

MTXT Asus K451LA-WX092D

chiếc

1

15.000.000

10%

1.500.000

16.500.000

6

MTXT Dell Inspiron N3542A

chiếc

1

15.000.000

10%

1.500.000

16.500.000

7

MTXT HP 15-r042TU

chiếc

1

15.000.000

10%

1.500.000

16.500.000

8

MTXT HP New Pavilion P14-V022TU

chiếc

1

15.000.000

10%

1.500.000

16.500.000

9

MTXT Dell Inspiron N5447 Haswell i3

chiếc

1

15.000.000

10%

1.500.000

16.500.000

10

MTXT Dell Inspiron N3542 Haswell i5

chiếc

1

15.000.000

10%

1.500.000

16.500.000

11

MTXT HP 14 NEW-r041TU

chiếc

1

15.000.000

10%

1.500.000

16.500.000

12

MTXT Asus Flip TP550LD-CJ020H

chiếc

1

15.000.000

10%

1.500.000

16.500.000

13

MTXT Dell Vostro V5560 i5

chiếc 1 15.000.000 10% 1.500.000 16.500.000
14

MTXT Asus K551LN-XX235D

chiếc 1 15.000.000 10% 1.500.000 16.500.000
15

MTXT Asus PU401LA-WO111D

chiếc 1 15.000.000 10% 1.500.000 16.500.000

 

Tổng cộng

 

15

225.000.000

 

22.500.000

247.500.000

 

Người mua hàng

Người bán hàng

Thủ trưởng đơn vị

(Ký, ghi rõ họ, tên)

(Ký, ghi rõ họ, tên)

( Ký, đóng dấu, ghi rõ họ và tên )


 

Tải về: tại đây:

 

Mẫu bảng kê xuất kèm hóa đơn

 


Trường hợp bạn không tải về được thì làm theo cách sau:
Bước 1: Comment mail vào phần bình luận bên dưới
Bước 2: Gửi yêu cầu vào mail: 
ketoanthienung@gmail.com (Tiêu đề ghi rõ Mẫu sổ muốn tải)


Chú ý:

- Nếu các mặt hàng có thuế suất thuế GTGT khác nhau, thì phải lập riêng hoá đơn GTGT cho từng loại thuế suất.

VD: Thuế suất 10% có 10 mặt hàng, thuế suất 5% có 20 mặt hàng, thì phải lập riêng 2 hóa đơn GTGT và 2 bảng kê khác nhau.
 

-----------------------------------------------------------
 

CÔNG TY KẾ TOÁN THIÊN ƯNG

Chuyên đào tạo kế toán thực hành thực tế

-----------------------------------------------------------
cách lập hóa đơn gtgt kèm bảng kê

Chia sẻ:
 
Họ tên
Mail của bạn
Email mà bạn muốn gửi tới
Tiêu đề mail
Nội dung
học phí kế toán thiên ưng
Các tin tức khác
Hướng dẫn lập báo cáo sử dụng hóa đơn Mẫu BC26-A trên HTKK
Hướng dẫn lập báo cáo sử dụng hóa đơn Mẫu BC26-A trên HTKK
Hướng dẫn cách lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo quý Mẫu BC26-A mới nhất làm trên phần mềm HTKK. Cách xác định thời hạn nộp Báo cáo tình hình sử dụng hoá đơn quý, tháng.
Xuất hàng cho đại lý bán đúng giá hưởng hoa hồng có phải lập hoá đơn GTGT?
Xuất hàng cho đại lý bán đúng giá hưởng hoa hồng có phải lập hoá đơn GTGT?
Hướng dẫn cách viết hoá đơn hàng gửi đại lý bán đúng giá hưởng hoa hồng theo quy định tại Thông tư 39/2014/TT-BTC, cách kê khai thuế GTGT hàng gửi đại lý bán đúng giá
Nguyên tắc lập hóa đơn giá trị gia tăng theo Thông tư 39
Nguyên tắc lập hóa đơn giá trị gia tăng theo Thông tư 39
Những nguyên tắc lập hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) mới nhất theo Thông tư 39/2014/TT-BTC, cách viết 1 số tiêu thức trên hoá đơn GTGT, những chú ý khi viết hoá đơn GTGT
Quy định mới về đặt in và Thông báo phát hành hóa đơn (12/6/2017)
Quy định mới về đặt in và Thông báo phát hành hóa đơn (12/6/2017)
Quy định mới về hóa đơn GTGT đặt in và tự in, thời hạn xử lý Đơn đề nghị sử dụng hóa đơn, Thông báo phát hành hóa đơn GTGT đặt in của Doanh nghiệp.
Nguyên tắc làm tròn số khi viết hóa đơn, sổ kế toán
Nguyên tắc làm tròn số khi viết hóa đơn, sổ kế toán
Cách làm tròn số khi xuất hóa đơn GTGT, bán hàng. Quy định làm tròn số trong kế toán, trên hóa đơn theo nguyên tắc tại Nghị định 174/2016/NĐ-CP
Hướng dẫn cách viết hóa đơn giá trị gia tăng 2017
Hướng dẫn cách ghi hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) khi bán hàng hóa, dịch vụ theo Thông tư 39/2014/TT-BTC ngày 31/3/2014 của Bộ Tài chính
Cách xử lý khi viết sai hóa đơn GTGT (Các trường hợp)
Hướng dẫn cách xử lý viết sai hóa đơn giá trị gia tăng như: Hoá đơn GTGT viết sai tên công ty, địa chỉ, mã số thuế, ngày tháng, số tiền, tiền thuế, thuế suất...
Thủ tục thông báo phát hành hóa đơn GTGT qua mạng lần đầu
Thủ tục thông báo phát hành hóa đơn GTGT qua mạng lần đầu
Cách làm Thủ tục thông báo phát hành hóa đơn GTGT lần đầu qua mạng theo Thông tư 39 và 26, 37. Mẫu thông báo phát hành hóa đơn mới nhất 2017
Tìm chúng tôi trên
Quảng cáo
Phần mềm kê khai thuế htkk 3.8.4
phần mềm đăng ký mst cá nhân 3.3.1
hướng dẫn cách lập sổ kế toán trên excel
Tuyển kế toán
 
Học phí kế toán thiên ưng
Học phí kế toán thiên ưng