Loading...
[X] Đóng lại

Học phí học kế toán thực hành

KẾ TOÁN THIÊN ƯNG
Tư vấn lớp học
HOTLINE: Mr. Nam
0984.322.539
0984 322 539
Đăng ký học
Đang trực tuyến: 117
Tổng truy cập:   41924372
Quảng cáo
KẾ TOÁN THUẾ

Cách kê khai hóa đơn không chịu thuế GTGT

 

Hóa đơn mua vào không chịu thuế GTGT có kê khai không? Hướng dẫn cách kê khai hóa đơn không chịu thuế GTGT (Kê khai hóa đơn đầu ra - đầu vào) chi tiết từng trường hợp.



- Việc kê khai các hoá đơn đầu ra, đầu vào không chịu thuế GTGT như thế nào, chắc không phải bạn kế toán nào cũng làm tốt việc này. Phần này Công ty kế toán Thiên Ưng xin hướng dẫn cách kê khai hoá đơn không chịu thuế chi tiết cả bên mua và bên bán.

 

1. Cách kê khai hoá đơn đầu ra không chịu thuế GTGT:

 

- Kê khai Doanh thu vào Chỉ tiêu 26 trên Tờ khai thuế 01/GTGT.
 

hướng dẫn kê khai hóa đơn không chịu thuế gtgt


Nếu chỉ sản xuất kinh doanh hàng hóa dịch vụ không chịu thuế GTGT:


Theo Công văn 4943/TCT-KK ngày 23 tháng 11 năm 2015 của Tổng cục thuế:
 
“Người nộp thuế GTGT là tổ chức, cá nhân sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT (sau đây gọi là cơ sở kinh doanh) và tổ chức, cá nhân nhập khẩu hàng hóa chịu thuế GTGT (sau đây gọi là người nhập khẩu).”
 
Căn cứ hướng dẫn trên, trường hợp người nộp thuế chỉ sản xuất kinh doanh hàng hóa dịch vụ không chịu thuế GTGT thì
không phải kê khai, nộp thuế GTGT. Trường hợp nếu phát sinh bán hàng hóa dịch vụ thuộc đối tượng chịu thuế GTGT (ví dụ: thanh lý tài sản,…) thì người nộp thuế sử dụng hóa đơn của cơ quan thuế và nộp thuế theo quy định."

Xem thêm: Cách viết hóa đơn hàng không chịu thuế GTGT

------------------------------------------------------------------------------------------------------------
 

2. Cách kê khai hoá đơn đầu vào không chịu thuế GTGT:


Hóa đơn đầu vào không chịu thuế GTGT không phải kê khai:

"Về việc kê khai các hóa đơn của hàng hóa, dịch vụ mua vào không chịu thuế GTGT:
 
Các hóa đơn của hàng hóa, dịch vụ mua vào thuộc đối tượng không chịu thuế thì
không phải kê khai trên bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào theo quy định tại Thông tư số 156/2013/TT-BTC ngày 06/11/2013 và Thông tư số 119/2014/TT-BTC ngày 25/08/2014.
 
Tổng cục Thuế trả lời để Công ty TNHH MTV Dịch vụ và Thương mại Công nghệ Quả Cam được biết và liên hệ với Cơ quan Thuế quản lý trực tiếp để được hướng dẫn thực hiện./."

(Theo Công văn 4943/TCT-CS ngày 10 tháng 11 năm 2014 của Tổng cục thuế)

----------------------------------------------------------------------------------------------------

Chú ý: Vì hiên tại trên phần mềm HTKK đã bỏ các Phụ lục 01, 02 nên các bạn không phải kê trên đó nữa. Hoặc các bạn có thể kê khai số tiền đó vào Chỉ tiêu 23 trên Tờ khai thuế GTGT 01/GTGT.

kê khai hóa đơn đầu vào không chịu thuế gtgt



Hóa đơn đầu vào là hóa đơn trực tiếp có kê khai:

“Về việc hướng dẫn kê khai đối với hóa đơn bán hàng thông thường:

Hóa đơn bán hàng thông thường (không phải là hóa đơn GTGT)
không nên kê vào Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào (mẫu 01-2/GTGT) đối với người nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ.”

(Theo Công văn 3430/TCT-KK ngày 21 tháng 08 năm 2014 của Tổng cục thuế)

--------------------------------------------------------------------------------------

Kế toán Thiên Ưng xin chúc các bạn thành công!

 

Chia sẻ:
 
Họ tên
Mail của bạn
Email mà bạn muốn gửi tới
Tiêu đề mail
Nội dung
học phí kế toán thiên ưng
Các tin tức khác
Quy định về hàng biếu tặng cho khách hàng, công nhân viên
Quy định về hàng biếu tặng cho khách hàng, công nhân viên
Xuất hàng quà biếu tặng khách hàng, công nhân viên có phải xuất hóa đơn? Chi phí quà tặng khách hàng, nhân viên có được đưa vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN
Tạm ngừng kinh doanh có phải nộp thuế môn bài, BCTC, Quyết toán thuế
Tạm ngừng kinh doanh có phải nộp thuế môn bài, BCTC, Quyết toán thuế
Tạm ngừng kinh doanh có phải nộp Báo cáo tài chính và có phải quyết toán thuế TNDN, TNCN không? Có phải nộp Lệ phí môn bài, Có phải đóng BHXH? Trường hợp nào thì phải nộp
Thuế GTGT vãng lai có được khấu trừ? Khi nào phải nộp
Thuế GTGT vãng lai có được khấu trừ? Khi nào phải nộp
Thuế GTGT vãng lai ngoại tỉnh có được khấu trừ? Khi nào phải nộp thuế GTGT vãng lai, các trường hợp không phải kê khai thuế GTGT vãng lai ngoại tỉnh
Xử lý tiền phạt vi phạm hợp đồng kinh tế
Xử lý tiền phạt vi phạm hợp đồng kinh tế
Phạt tiền vi phạm hợp đồng có tính vào chi phí? Có xuất hóa đơn không? Cách hạch toán toán tiền phạt vi phạm hợp đồng kinh tế, hạch toán tiền bồi thường chi tiết các trường hợp.
Lịch nộp các loại báo cáo thuế năm 2018 mới nhất
Lịch nộp các loại báo cáo thuế năm 2018 mới nhất
Thời hạn nộp các báo cáo thuế năm 2018 mới nhất theo Thông tư 156 như: Lịch nộp tờ khai thuế môn bài, thuế GTGT tháng - quý, thuế TNCN, thuế TNDN, thời hạn nộp Báo cáo tài chính, Quyết toán thuế TNDN.
Các Tờ khai Báo cáo thuế phải nộp theo Qúy cho cơ quan thuế
Các Tờ khai Báo cáo thuế phải nộp theo Qúy cho cơ quan thuế
Hàng quý phải nộp những gì cho cơ quan thuế? Các loại tờ khai, báo cáo phải nộp theo quý cho cơ quan thuế, thời hạn nộp các loại báo cáo thuế hàng quý.
Thông tư 09/2015/TT-BTC DN góp vốn phải chuyển khoản không dùng tiền mặt
Thông tư 09/2015/TT-BTC DN góp vốn phải chuyển khoản không dùng tiền mặt
DN khi góp vốn, chuyển nhượng vốn phải chuyển khoản không được dùng tiền mặt. Cá nhân góp vốn vào Doanh nghiệp bằng tiền mặt thì được theo Thông tư 09/2015/TT-BTC và CV 786/TCT-CS
Chi phí thuê xe đưa đón nhân viên đi làm
Chi phí thuê xe đưa đón nhân viên đi làm
Khoản chi phí thuê xe đưa đón nhân viên từ nơi ở đến nơi làm việc và ngược lại có được đưa vào chi phí hợp lý được trừ? Có phải chịu thuế TNCN không?
Tìm chúng tôi trên
Quảng cáo
Phần mềm kê khai thuế htkk 4.1.7
phần mềm đăng ký mst cá nhân 3.3.2
hướng dẫn cách lập sổ kế toán trên excel
Tuyển kế toán
 
Học phí kế toán thiên ưng
Học phí kế toán thiên ưng